Rentabilité Auto-Entrepreneur : Le Piège du Chiffre d'Affaires
En micro-entreprise, vous êtes taxé sur ce que vous encaissez, pas sur ce que vous gagnez réellement. Découvrez comment calculer votre "Vrai Net" après URSSAF et impôts, et pourquoi vos frais professionnels peuvent tuer votre marge.
La Règle d'Or : "CA Encaisé ≠ Bénéfice"
La différence fondamentale avec une société classique (SASU/EURL), c'est l'impossibilité de déduire vos charges. Si vous achetez 100€ de matériel pour le revendre 120€, l'URSSAF vous taxera sur les 120€, ignorant vos 100€ de dépense.
Le Danger de la "Fausse Marge"
Attention : Vos cotisations sociales (~12.3% ou ~21.2%) s'appliquent sur votre Prix de Vente TOTAL.
Si votre marge commerciale est trop faible, les cotisations peuvent dépasser votre bénéfice réel. Vous travaillez alors à perte sans le savoir.
Vos "Taxes" (Cotisations Sociales)
Taux standards 2025 (hors ACRE) à déduire mentalement :
- 12.3%Achat-Revente : E-commerce, Boutique, Artisanat (Vente).
- 21.2%Prestation de Service : Consultant, Graphiste, Artisan (Main d'œuvre).
- 2.2%Impôt (Option) : Versement libératoire (si éligible).
Charges "Fantômes" (Non Déductibles)
Vous les payez TTC, mais vous ne récupérez pas la TVA (en Franchise).
- Matériel / MarchandiseCoût 100% à votre charge
- Assurance / CFE / BanqueCharges Fixes
- Frais de déplacementCarburant TTC
Tutoriel : Rentabilité d'une Création Artisanale
Prenons l'exemple d'un artisan (bijoux, bois, couture) en "Franchise de TVA" (pas de TVA sur la facture). Vous créez une lampe design. Coût des matériaux (TTC) : 30€. Vous voulez la vendre 80€.
Saisissez votre Coût d'Achat (TTC !)
En micro, si vous achetez votre bois et votre ampoule 30€ TTC chez Leroy Merlin, c'est votre coût réel. Vous ne récupérez rien.
Dans la case Coût d'achat HT, mettez 30 (même si c'est du TTC pour vous).
Réglez la TVA à 0% (Franchise)
Si vous êtes en dessous des seuils (env. 91k€ vente / 36k€ service), vous ne facturez pas de TVA.
Sélectionnez 0% ou % Custom (0) dans le calculateur. Votre prix de vente est 80€.
Soustrayez l'URSSAF (Calcul Mental)
Le calculateur vous indique une Marge Brute de 50€ (80 - 30).
Ceci n'est pas votre bénéfice !
Prix Vente : 80€
- Cotisations (12.3% de 80€) : 9.84€
- Coût Matériel : 30.00€
= VRAI NET : 40.16€
Vous gagnez réellement 40€ pour votre temps de travail. Est-ce suffisant pour le temps passé ?
Rentabilité : Combien pour se payer un SMIC ?
Beaucoup de micro-entrepreneurs visent 1 500€ net dans la poche. Mais quel Chiffre d'Affaires devez-vous facturer pour atteindre ce net ?
Simulation Freelance (Service) :
- Objectif Net : 1 500€
- Cotisations (21.2%) : ~450€
- Assurance/Compte/Soft (Fixe) : 100€
- Impôt Libératoire (2.2%) : ~50€
- CA À FACTURER : ~2 100€ / mois
En prestation de service (BNC/BIC), mettez systématiquement 30% de votre CA de côté.
22% pour l'URSSAF + 8% pour vos frais et imprévus.
Si vous vendez des produits, visez un coefficient de x2 minimum. Si vous achetez 10€, vendez 20€. Sinon, les 12.3% de charges sur le global mangeront tout votre bénéfice.
FAQ : Spécial Auto-Entrepreneur
(Réponses à jour - Législation 2025/2026)
Dois-je facturer la TVA ? (Franchise en base)
Tant que vous ne dépassez pas les seuils (environ 91 900€ pour la vente, 36 800€ pour les services), vous êtes en "Franchise en base".
Vous facturez HT (TVA = 0%) et vous devez écrire "TVA non applicable, art. 293 B du CGI" sur vos factures.
Qu'est-ce que la CFE ?
La Cotisation Foncière des Entreprises est un impôt annuel obligatoire (sauf l'année de création).
Même si vous travaillez de chez vous, vous paierez un minimum (souvent entre 200€ et 600€/an). C'est une charge fixe à intégrer dans votre calcul de seuil de rentabilité !
Comment marche l'ACRE ?
L'Aide à la Création permet d'avoir des taux réduits de -50% sur les cotisations sociales pendant les 12 premiers mois (sous conditions).
Profitez de cette année pour constituer une trésorerie, mais calculez vos prix sur les taux pleins (21.2% ou 12.3%) pour ne pas être pris à la gorge l'année suivante.